Retenciones y Percepciones

Automatización para el calculo de retenciones y percepciones , con aplicación a Perú.

Aporte de Carlos Ruiz Gómez .Globalqss LCO Retenciones

Configuración Inicial

Menu

El modulo de retenciones se configura a través de 5 formularios

  • Tipo de Identificacion
  • Tipo de Contribuyente
  • CIU
  • Categoría de Retencion
  • Tipo Retencion

    •  

    Tipo de Contribuyente

    Aqui se clasifican los diferentes tipos de contribuyente que se quieren manejar en la organización, cada tipo de contribuyente define un conjunto de reglas de retención diferentes: Ver imagen

    Actividad Económica

    Para efectos de la Retención de ICA se deben clasificar las compañías y personas naturales de acuerdo con su actividad económica CIIU

    Ver imagen

    Categorías de Retención

    Para efectos de Retención en la Fuente los productos y servicios se deben clasificar de acuerdo con las categorías establecidas por la DIAN:

    Ver imagen

    Configuración Permanente

    Organización

    En las organizaciones se debe definir el tipo de contribuyente y la actividad económica:En el campo Tipo de contribuyente y CIU Ver imagen

    Socios del Negocio

    En los socios de negocios se debe definir el tipo de contribuyente y la actividad económica: Ver imagen

    Productos

    En los productos se debe definir la categoría de retención que le corresponde: Ver imagen

    Cargos

    En los cargos (en ocasiones utilizado para comprar servicios) se debe definir la categoría de retención que le corresponde. Ver imagen

    Tipos de Documentos

    En esta ventana se define la regla para la generación de retenciones de cada documento - si genera manual, automático o no genera retenciones. Ver imagen

    Retenciones

    Categorías Impuesto

    Se crean las categorías de retención correspondientes: Ver imagen

    Tasa

    Y se configuran las tasas correspondientes: Ver imagen

    Tipos de Retencion

    Se pueden configurar los diferentes tipos de retención, y los que se requieran a futuro. Para la Percepción del ejemplo se indica ademas que se aplica en los cobros. Ver imagen

    Configuración de Tipos de Retención

    Para cada tipo de retención se definen los campos que son relevantes para el cálculo del mismo, los cuales vendrán a ser parámetros que permitirán al sistema identificar que tipo de retencion aplicar.

  • Por ejemplo, para la percepción que se aplica en los cobros se puede tener  en cuenta : los tipos de contribuyente del que vende (organización), tipo de  retención.

    •  

    Calculo

    En el cálculo de retención se define el momento de aplicación de la retención (si es en la factura o en el pago), el tipo de base para encontrar el valor base de retención (Línea, Documento o Impuesto), el valor mínimo que debe tener la base para aplicar la retención, y la tasa de impuesto a aplicar. Ver imagen

    Regla

    En las reglas de retención se define la matriz de quién retiene a quién, con base en qué valores de los parámetros y cuál regla aplicar.

    En este ejemplo se configura que cuando la organización es Agente de Percepción y vende se aplica la regla Percepción 6 para retener el 6% , segun el calculo ya definido

    Facturación

    Factura Cliente

    En factura cliente se añade el control para generar retenciones en forma manual - o automática si se definió así en el tipo de documento. Ver imagen

    Se pueden capturar las retenciones en forma manual en la factura - e incluso en el momento del pago o recaudo cuando se configura de esta forma, o también se pueden generar automáticamente las retenciones si todas las variables están correctamente configuradas:

     

    Factura Proveedor

    Lo mismo aplica en la ventana de factura proveedor, cuando las retenciones aplican desde la factura se resta automáticamente del saldo que se debe al proveedor y se contabiliza en impuestos por pagar.

    Y de similar forma también se puede generar de manualmente. Ver imagen

    Efectos sobre Documentos

    El efecto sobre los documentos varía sustancialmente cuando se selecciona Aplicable en Factura o en Pago, a continuación la explicación de cómo operan estos dos casos

    Aplicable en Factura

    Genera Retenciones

  • Al oprimir el botón Generar Retenciones el sistema calcula las retenciones de acuerdo a las reglas establecidas
  • Si hay retenciones las crea en la tabla LCO_InvoiceWithholding - última pestaña de la ventana de facturas (Retenciones)
  • La sumatoria de las retenciones la asigna en el campo "Cantidad Retención" del encabezado de la factura

    • Antes o después de generar retenciones se puede ir a la pestaña de retenciones y modificar, borrar, ingresar retenciones

    Completar Factura

  • Al completar la factura, las retenciones pasan a la tabla C_InvoiceTax negativas, y resta el "Gran Total" de la factura
  • Por lo tanto la deuda queda registrada por el valor exacto descontando retenciones
  • Las retenciones se llevan a contabilidad cuando se contabiliza la factura
  • Al momento del pago no sucede nada especial pues el valor del pago es igual al neto de la factura (Gran Total)

    • Aplicable en Pago

    Genera Retenciones

  • (Igual) Al oprimir el botón Generar Retenciones el sistema calcula las retenciones de acuerdo a las reglas establecidas
  • (Igual) Si hay retenciones las crea en la tabla LCO_InvoiceWithholding - última pestaña de la ventana de facturas (Retenciones)
  • (Igual) El campo "Cantidad Retención" del encabezado de la factura sigue en CERO, este solo suma las retenciones aplicables en factura

    • (Igual) Antes o después de generar retenciones se puede ir a la pestaña de retenciones y modificar, borrar, ingresar retenciones.

    Completar Factura

  • (Diferente) Al completar la factura, las retenciones NO pasan a la tabla C_InvoiceTax negativas, NI RESTAN el "Gran Total" de la factura.
  • (Diferente) por lo tanto la deuda queda registrada por el valor sin descontar retenciones
  • (Diferente) las retenciones NO se llevan a contabilidad cuando se contabiliza la factura, quedan registradas en la tabla en modo borrador, pueden ser modificadas después de completar la factura

    • Pagar la Factura

    En la ventana de pago cuando el usuario selecciona la factura entonces el sistema:

  • Calcula la suma de las retenciones aplicables al momento del pago
  • Esta suma de retenciones las lleva al campo Ajuste y por consiguiente resta el valor del pago
  • Como estas retenciones están en borrador pueden ser modificadas, adicionadas, borradas, etc antes de registrar el pago
  • La contabilización del pago no cambia

    • Contabilizar Asignación de Pago

  • Al contabilizar la asignación del pago el sistema detecta que ha habido un ajuste y lo contabiliza contra las retenciones aplicables al momento del pago

    • En este caso las retenciones quedan asociadas tanto a la factura como a la asignación del pago

    • Thursday, 28 April 2011

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